電商刷單財稅如何處理？到底該不該納稅？風險大嗎？

今天一帆財稅給大家分享一下關于電商刷單財稅如何處理，到底該不該納稅，風險有多大？那么今天呢？電商刷單，大數據殺熟已經不再是如今的熱門話題了，你比如說大家去網上買東西的時候呢，因為一看這個數量呢，都是成千上萬的啊，然后評價也是啊，一律的好，那大家要注意了，是不是刷的啊？其實大家都懂好多啊，比如說直播賣貨也好，還是一些啊，電商的平臺也好，都存在基本上有人在刷單，導致大量的銀行存款收入，實際的貨物是沒有發出的，或者發出了也是一個空的快遞啊，甚至一些平臺為了遏制刷單，下單以后必須開具發票，就這樣的情況也遏制不了刷單的存在，有人刷單不但付錢，而且還開發票，我們暫且不說這種行為是違法違規的啊。

那么我們且看這種情況下出現的時候呢？我們財稅上如何進行處理？到底該不該納稅？接下來我們通過數據案例給大家來分析。

首先我們來看一個案例二一甲公司為一般納稅人，是采購電腦，在按在這個電商平臺銷售，在2021年8月3號，甲公司采購了1130000元的電腦專票，顯示金額100萬，數量200臺，稅額130000元。那么大家注意一下啊，那么我們這次采購，然后再去銷售，公司自己購買刷單啊，他自己購買刷單，刷單數量為500臺，涉及金額為3390000元。那么刷單的話，你實際要把金額錢要付出去呢？那個平臺你自己改不了價啊，直接要付出去的，實際銷售數量為200臺，金額為135萬啊6000元。那么刷單在該平臺啊，不用開發票啊，只是付款，因為這個平臺就是相當于擔保交易就是我開店我賣啊，顧客買，然后錢就在這個支付擔保平臺，我們提現那擔保平臺扣點手續費就可以了，是這樣。那么在這樣的情況下，那么這個平臺是1%扣取手續費的。那么在這樣的平臺下，我們該怎么去處理呢？接下來我們一起給大家處理。首先這個采購大家都會200臺電腦嗎？不含稅金額嗎？借庫存商品100。進項稅13貸應付賬款為銀行存款113采購嗎？第二就是我們現在真實的交易，真實的銷售這200臺，然后包含稅金額120萬，稅額15點60000元，那么就借應收賬款電商平臺是收款了，因為擔保交易嘛，135點60000元，然后主營業務收入120，銷價稅15.6，同時確認成本主營業務成本。100庫存商品100。那么在這樣的情況下，那么到時候呢？我們還要提現，那么提價的時候呢？會扣我們的手續費啊一個點，那就是13560塊錢，那就進銷售費用或者財務費用，這里面有財務費用銷售費用。

看人家給你開什么發票，跟你簽什么合同了，然后我們這個就是賬款就停掉了，這是我們正真實的交易的一個過程，那么在第四呢？就是我們八月甲公司刷單銷售200臺電腦，金額3390000元，現該訂單不能退，退了就不算了。這種還要進行好評嗎？這種處理有兩種情況。情況一，我們不確認收入納稅，直接與刷單人簽訂取消采購協議，進行終止銷售退款。你比如說我們讓他們刷了單，刷了單的話，我們私下把這個錢給他簽訂協議，私下把這個錢通過轉賬轉到他的卡里面，不通過平臺。風險就是什么呢？就是將來存在納稅申報與電商平臺的數據和資金流經營資金流不一致，會被判為隱瞞收入。說你要你讓你補稅，刷單也要補稅啊會有補稅的情形存在。有人就說了，我給稅務局證明我是刷單，請問你敢嗎？你敢嗎？因為刷單也同樣違法追究刑事責任。要注意這個事情。那么我們在這一種情況下也是存在一定的風險的。那么我們看一下這種情況下，情況一怎么去處理？首先我們提現，那么提現到公戶的時候呢，我們要為我們的這個刷單付一些平臺的手續費，那么平臺以為我們是真實的交易嘛？要付三萬多塊錢的手續費，然后呢退全款給客戶，那么給客戶你肯定要人家給你幫你刷單呢，肯定要退全款3390000元刷單就刷單呢，就是不納稅也有費用損失的啊。在這里啊，我給大家提醒一下，那么情況二，那么這個情況呢，就是有人說了我擔心這個風險我還是確認納稅吧，我睡覺了是不是就不就沒事兒了？那么我們來交一下稅，開交多少？借應收賬款3390000元，貸主營業務收入300萬，銷項稅390000元，同時確認成本。尷尬的一幕出現了。這些壓根兒就沒有成本，沒成本啊，成本哪里去了呢？你就沒有這些貨。那么也沒有真正的畫畫圖。那么你如果確認成本也是負數，這個后果就是繳納增值稅，按13%企業所得稅沒有成本按收入全額征收解所得稅，代價是相當的大，如果你不是小型媒體企業的話，那企業所得稅降至25%啊，增值稅13%啊，那還有平臺的費用，那這個代價是非常的大啊。

同時啊，你這樣納稅了啊，如果你沒開發票啊，也不存在虛開這種情況，這種風險就小一點，但是代價實在是太大。那么我們再看一個案例，甲公司一般納稅人是采購電腦，在電商平臺自營銷售，在2021年8月3號，甲公司采購了1130000元的電腦，跟我們上一個數據是一樣的，該平臺的模式是這樣的，甲公司貨物在平臺銷售，銷售了錢呢，平臺收余額末的扣點兒啊，他要扣錢，跟我們現在這個聯營商場是一樣的，聯營商場也是這樣的，當然就是月末了，扣點后給甲公司結算，當然甲公司必須開具結算金額的發票啊，給這個平臺，那么平臺也會把錢打給這個啊。甲公司八月呢，甲公司自己購買刷單，刷單500臺，然后呢，這個金額3390000元，實際銷售數量為200臺，金額135點60000元。請問甲公司的財稅如何處理？假如該平臺扣點是五個點，那么接下來我們來跟大家算一下。那么這種電商平臺，是電商平臺，那這個基建上平臺是怎么個模式呢？就像我們商場一樣，它是聯營模式，我們在那里賣賣好了錢這個平臺收平臺收了，要么給我們結算，扣完他的扣點，因為我們在人家的電商平臺扣點結算啊，然后結算金額要給人開發票，你比如說我們這一月刷單加實際銷售是700臺，那就要開700臺的發票給人家，那這種情況下，我們刷單就必須確認收入繳納稅費了，沒有一點后退的辦法。接下來我們給大家看有沒有解決的方案。那么8月3號加工甲公司呢？采購200臺電腦，那這個我們前面說過了，庫存商品進項稅應付賬款。

然后第二呢就是我們八月甲公司與電商平臺結算金額為4508700元，那么甲公司開具專票給電商平臺，顯示金額為三百九十九五萬，然后呢？稅額518700，數量700臺啊實際是200臺，他賣刷單500臺，一共幾百臺，八月收到了4508700元。啊，因為刷單的金額也要300多萬。那么我們怎么去看了這個發票怎么去做呢？借應收賬款電商平臺4508700貸主營業務收入30390萬。那有人說了，你前面收銷售的不就我們一共這個金額好像是比這個多，因為這樣的話400啊多少萬？470多萬，為什么你這樣才結了450萬，因為電商平臺也要扣點啊扣了五個點，所以說減這么多。知道吧？那么同時我們確認成本又尷尬了吧？成本只有200臺，也就100萬的產品，那么其他500臺沒有成本怎么辦？你不確認的話，就像我們上一個案例一樣的啊，多交13個點的增值稅還要交啊全額。收入的全額確認繳納企業所得稅，么這種情況下，我們收到錢有兩個風險，第一個呢就是稅費風險啊，付現負擔的。

然后第二個還有一個風險是什么呢？就是續開發票啊，這個風險可是要坐牢的啊。我跟你講，吹牛不僅要納稅，還要坐牢。還有一個最大的風險就是訓練發表。為什么呢？就是說我們購了200臺，那么給人家開了多少700臺？現在我們的購進發票啊，進項有發票抽取，有發票的時候呢？稅務局平臺上都有的，你為什么開基本盤？是不是虛開？那么這種問題怎么解決呢？我們要把這個許可的去開的，這個辦法怎么能能不能解決一下？那么解決的辦法就是假戲真做假戲怎么個假戲真做呢？就是把這五百購進來啊，現在攢故入庫500臺，確認成本，然后把這500臺買回來啊。那么來自哪里你自己解決對吧？一定要買回來，如果你不買回來，那這樣還是一樣的虛開發票啊。你把這個買回來，還要開500臺，進價進來，這樣才能進行啊，證明你不是虛開。注意注意啊。那么接下來我再跟大家說說這個風險與受益的事。

刷單從法律的角度來講，它是違法行為，這一行為呢，給電商帶來的不僅是稅風險，甚至可能帶來是牢獄之災。而站在整個電商行業的角度，那么刷單行為擾亂了行業市場秩序，使守法的經營者利益受到損害，以致被市場淘汰，而違法者獲得生存，那么大家注意看啊，在網上都有這樣的啊，去年有人刷單被查要補稅，要補稅，那么近些年啊，就是國家呢，逐漸加大了對電子商務行業的整治力度啊，從2019年1月1號開始執行中華人民共和國電子商務法到2019年10月17號，那么國家稅務總局啊，那么對電商啊三方平臺切實履行監管職責，并對刷單啊，假評論涉嫌違法廣告啊，反不正當競爭法，那有些企業的話已經罰了180多億對吧，大家都知道消費者權益保護法，違法行為進行查處，再到最近的刷單補稅都釋放著明顯的信號啊。此前十年電商行為啊電商行業的話，這一種是野蠻生長的方式，徹底改變了中國消費者的消費習慣，但此后的十年，行業必將走向嚴監管，規范化，電商從業者應當盡早做好自查，規范經營行為，更加有序健康的發展。強烈呼吁大家停止刷單，為了各位電商的長期更好的發展啊，要正規經營。