不小心發票開錯了怎么辦

不小心發票開錯了怎么辦？

一名財務人員，開具發票可謂是非常簡單不過的工作了。但是工作再簡單，也在所難免有犯錯誤的時候。許多財務人員在開具發票時都出現過開錯的情形，并且還有部分人是隔月才發現發票開錯的。那么當我們發覺上個月發票開錯了應該咋辦呢？

發票可以隨便作廢嗎

有的財務人可能會說：

隔月發票開錯了，直接作廢不就行了嘛！

一帆君只想說，這么答復的全部都是外行。這由于跨月的發票大多數已經抄稅入賬了，數據已經上傳到國稅服務器，沒法再做出作廢指令。《增值稅專用發票使用規定》規定：一般納稅人在開具專用發票當月，產生銷貨退回、**錯誤等情況，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢標準的，按作廢處理。開具時遇到有誤的，可立即作廢。

所以作廢只可以是發生在當月未入賬的情況下，隔月發票是不可以作廢的，只可以根據紅沖來解決。

普通發票錯誤處理辦法

隔月情況下，普通發票和增值稅專票的處理過程也不盡相同。普票相對來說簡單點，可以直接帶上要沖紅的普通發票，到所在稅局填寫普通發票紅字報備單，然后到防偽**軟件中開具負數的普通發票，就可以完成。而專用發票相對來講較為復雜一些，還要分為已認證和未認證兩種情況。

未認證專票處理方法

如果增值稅增值稅專票沒有認證，需要由銷售方操作。具體可以是開具發票有錯誤情況下的兩種行為：還未交付給購買方，或者讓購買方拒收并開具拒收證明。這樣就可以在系統中，開具紅字發票的申請單（多打印兩張并且加蓋公章），隨后帶上有關的申請單和需沖紅的發票去所在的稅局。稅局會給申請者發放紅字發票的通知書，然后就可以返回防偽**軟件中，開具負數的專用發票。

已認證專票處理辦法

假如發票已經認證，則須要購買方操作。具體步驟流程和未認證的情況大相徑庭，都需要開具紅字發票的申請單（一樣多打印兩張并且加蓋公司章），隨后帶上紅字發票的申請單和要沖紅的發票，到稅局領取紅字發票的通知單。只是最末需要購買方將通知單交給銷售方，再由銷方在系統中開具負數的專用發票