公司為什么要有對公賬戶？基本戶和一般戶有什么區別？

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發表時間：2023-09-01 09:36作者：一帆君來源：一帆財稅網址：http://sm-bcl.com/

企業注冊好后，需要辦理對公賬戶。公司為什么要有對公賬戶？基本戶和一般戶有什么區別？快跟小編一起來看看吧！

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對公賬戶是什么？


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對公賬戶是什么？

對公賬戶顧名思義，就是對公銀行賬戶即單位銀行結算賬戶，是指以公司名義在銀行開立的賬戶。

經營活動的日常資金收付，以及工資、獎金和現金的支取均可通過該賬戶辦理。它是非居民（個人）賬戶，如公司、行政事業單位等銀行賬戶，沒有卡和存折，通過支票和匯款憑證取錢。


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為什么辦理對公賬戶？

單位發工資、特定用途資金專項管理、日常轉賬結算和現金收付等都是通過各種對公結算賬戶進行的，最主要體現在這幾項：

1.從稅務申報和稅款的繳納上，企業必須要用到對公賬戶。作為企業必須履行的義務，記賬報稅隱性要求了企業必須辦理銀行開戶；并且，如果申請個退稅補貼一類的，也必須通過對公賬戶走，不會打給個人賬戶。

2.從經營的角度上看，企業在與客戶進行交易時，部分客戶也會要求必須使用對公賬戶進行收付款。

只有清楚地將法人的財產與私人的財產進行分割，才不會出現財產的混同。公司將法人的對公賬戶完全地獨立，才能夠保證公司財產的獨立性。

如果交易金額轉到私人賬戶上，那這筆交易明顯就做不到三流合一，也許會被稅局稽查。

3.就企業實際的經營運轉來看，對公賬戶更方便實現資金各個用途的專項管理，提高公司對于資金的管理效率。

比如，公司通常會開立基本戶、一般戶、或者專門用途的賬戶等用于不同的資金管理需求，或者不同的用途。這樣不僅可以清楚地劃分資金的用途，也便于掌握企業各個款項的資金流向。定期對于各個資金戶的流水進行分析，可以更有利于做出準確的資金籌劃。

簡而言之，公司的一切經營活動資金往來都必須通過對公賬戶來完成！


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對公賬戶的優點

1、對公賬戶是一家企業信用和實力的象征

如果一個公司、企業連對公賬戶都沒有，就很難讓人信服，無論是銀行還是客戶想要長期合作都要權衡利弊。從客戶的角度上來看，同等條件下，肯定會選擇對公賬戶開立時間較早的這家，跟購物的時候，選擇“百年老店”是一樣的道理。


2、銀行對公賬戶時間開立時間長，銀行還能為企業提供信用貸款

一家優質企業的賬戶，對于銀行來說，是極其寶貴的，而銀行對這樣的對公賬戶，評分是極高的。經常會對這些優質的對公賬戶，提供信用貸款額度，甚至都不用擔保。


3、對公賬戶是企業發展的基礎

公司辦理對公賬戶是非常有必要的，無論是辦理轉賬結算，或者是收、付現金這種金融活動都是要通過這個賬戶辦理的，辦這種對公賬戶是保證公司發展的條件之一。
很多企業在選擇供貨商的時候，都會要求把款項打到對公賬戶，如果你沒有對公賬戶，有可能就會失去一次發展的機會。


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基本戶和一般戶的區別


以銀行賬戶用途來分類，企業能開設銀行賬戶有四種：


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臨時存款賬戶

如名字所講的，有明確的有效期，主要用于企業臨時經營活動的結算。


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專用存款賬戶

所謂專用存款賬戶，作用就是轉款轉用，公司要開設這個賬戶，需要提供相關部門的批文或證明。
圖片


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基本存款賬戶

基本存款賬戶就是我們平時所說的企業基本戶，主要用于企業平時的轉賬、結算和現金收付。


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一般存款賬戶

一般存款賬戶也稱為企業一般戶，企業的一些結算需要經過一般戶，如基本戶意外的銀行有借款的，或者為了獲得基本戶以外的銀行特殊服務（結算速度快、業務范圍廣、規避同一家銀行的風險等等）。


注意事項

1.一個企業只能有一個基本戶，在開了基本戶的基礎上才可以開立多個一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關系），開立時需提供相關的依據、文件；通過基本戶的每筆核算業務，企業都要詳細記錄；

2.以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現金提取業務。在實際工作中，如果企業確實急需從一般戶支出現金的，可以填開轉賬支票轉到個人戶，再通過個人戶提取現金。專用存款賬戶能否支取現金要視情況而定。


圖片

基本戶和一般戶有什么區別？

1.數量區別

人民銀行的賬戶管理規定：一個企業只能開立一個基本賬戶，但是一般賬戶可以開多個，沒有數量限制。


2.使用區別

在使用上，基本戶比一般戶功能多一點。

基本戶可以：存、取、轉、收；一般戶只能：存、轉、收，不得辦理現金提取業務。



1. 一個企業只能有一個基本戶，在開了基本戶的基礎上才可以開立多個一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關系），開立時需提供相關的依據、文件；通過基本戶的每筆核算業務，企業都要詳細記錄；

2. 以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現金提取業務。

在實際工作中，如果企業確實急需從一般戶支出現金的，可以填開轉賬支票轉到個人戶，再通過個人戶提取現金。

專用存款賬戶能否支取現金要視情況而定。



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其他常見問題


1、如果基本戶一直沒有款項來往，有什么影響嗎？
無論是基本戶還是一般戶，都會在稅局進行備案，在強大的金稅系統下，公司賬戶上的每一筆款項都受到監控。基本戶一直沒有存錢，沒有收入就意味著沒有納稅，也沒有工資薪金等正常的費用成本支出，很有可能會引起稅局注意被稽查。

2、我們公司都是銷貨開發票，收入進公戶，然后提到法人私戶，等到需要繳稅或是付款的時候法人再轉來，基本上公戶不留錢，這樣有風險嗎？
有！這種行為已經是挪用資金了！已經違反《公司法》的相關規定了。

3、員工自己用微信購買的東西，拿回公司報銷，可以用基本戶報銷給她嗎？可以做賬嗎？
可以！員工為公司墊付發生的相關經營費用可以報銷，但一定按報銷的賬務處理記賬。

4、基本戶和一般戶可以在同一家銀行開立嗎？
通常來說，基本戶和一般戶不在同一個銀行營業點。建議開立前咨詢下銀行是否有影響。

5、基本戶可以注銷嗎？，該怎么做？
要準備的資料一般包括公章、法人章、財務章，開戶許可證，支票，銷戶申請書，企業注銷通知書，法人授權委托書，法人和受托人的身份證等等。如果基本戶上還有余額，也要轉出去，最后等人行審批通過。不同銀行辦理手續大同小異，建議注銷前咨詢銀行所需的詳細資料。

6、企業可以開辦零余額賬戶嗎？
零余額賬戶是指財政部門為本部門和預算單位在商業銀行開設的賬戶，用于財政直接支付和財政授權支付及清算。企業不可以開辦零余額賬戶，這是屬于行政事業單位下的內容。


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