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增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版常見(jiàn)問(wèn)題(中篇)83
11.可以將一張發(fā)票同時(shí)進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎? 答:不可以,一張發(fā)票僅可勾選一種用途。 12.納稅人如何對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)? 答:征期內(nèi),納稅人完成當(dāng)期抵扣勾選后,需在增值稅申報(bào)抵扣前,到“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”模塊申請(qǐng)統(tǒng)計(jì),生成本期可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表,并進(jìn)行確認(rèn)簽名。 13.納稅人進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票? 答:納稅人在非增值稅申報(bào)期,進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后,可繼續(xù)對(duì)發(fā)票進(jìn)行抵扣/不抵扣操作,但不可進(jìn)行確認(rèn)簽名。納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi),進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后,則必須撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)方可進(jìn)行抵扣/不抵扣操作。 14.“確認(rèn)簽名”是什么? 答:“確認(rèn)簽名”是指在平臺(tái)中對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。納稅人申報(bào)期內(nèi)需對(duì)抵扣勾選統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn),方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作,經(jīng)“確認(rèn)簽名”確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)表將作為申報(bào)抵扣的依據(jù)。 15.不經(jīng)過(guò)“確認(rèn)簽名”是否可以申報(bào)抵扣? 答:不可以。 16.本期無(wú)進(jìn)項(xiàng)抵扣需求是否需要申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名? 答:若納稅人本期沒(méi)有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票,則不需要在平臺(tái)中進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名。 17.“確認(rèn)簽名”功能開(kāi)放時(shí)間? 答:“確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開(kāi)放,確認(rèn)簽名和撤銷(xiāo)簽名支持多次操作。如納稅人因注銷(xiāo)稅務(wù)登記,需要提前申報(bào)抵扣的,可使用“注銷(xiāo)勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。 18.確認(rèn)簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦? 答:確認(rèn)簽名后系統(tǒng)會(huì)鎖定當(dāng)期勾選操作,如需繼續(xù)勾選發(fā)票,可在成功“撤銷(xiāo)簽名”后繼續(xù)進(jìn)行勾選和撤銷(xiāo)勾選操作。 19.撤銷(xiāo)確認(rèn)簽名有無(wú)次數(shù)限制? 答:抵扣勾選支持多次撤銷(xiāo)確認(rèn),退稅勾選確認(rèn)后不可撤銷(xiāo),代辦退稅勾選后無(wú)需確認(rèn)且不可撤銷(xiāo)。 20.哪些企業(yè)可以使用“退稅勾選”模塊? 答:只有外貿(mào)型出口企業(yè)和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“退稅勾選”模塊。 21.發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)能否申報(bào)出口退稅? 答:發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)不能申報(bào)出口退稅,需完成“發(fā)票確認(rèn)勾選”才能用于出口退稅。 22.退稅勾選確認(rèn)后能否撤銷(xiāo)重新選擇? 答:確認(rèn)后不可撤銷(xiāo)。 23.哪些企業(yè)可以使用“代辦退稅勾選”模塊? 答:只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。 24.哪些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”? 答:有“代辦退稅專(zhuān)用”標(biāo)識(shí)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”。 25.“代辦退稅勾選”需要進(jìn)行確認(rèn)操作嗎? 答:“代辦退稅勾選”沒(méi)有確認(rèn)環(huán)節(jié),“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認(rèn),且無(wú)法撤銷(xiāo)。 免責(zé)聲明 本站有些內(nèi)容來(lái)自網(wǎng)絡(luò),我們對(duì)文中觀點(diǎn)保持中立,對(duì)所包含內(nèi)容的準(zhǔn)確性、可靠性或者完整性不提供任何明示或暗示的保證,請(qǐng)僅作參考。如有侵權(quán),請(qǐng)聯(lián)系刪除。 |
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