必看！最新報稅清卡及海關繳款書相關問題解答！

報稅清卡常見三問

Q：2月的增值稅申報期延長到2月24日，但稅控盤鎖死時間還是2月17日。因為疫情原因，2月19日才能上班，來不及抄稅會導致稅控鎖死，需要去稅務局解鎖，不利于疫情防控，怎么辦？

A：雖然鎖死日期顯示2月17日，但到了鎖死期，軟件仍然可以清卡。

Q: 因疫情原因，我24號也不能申報或是清卡？

A: 24日不能申報的企業(yè)，需咨詢稅務機關是否有相關政策支持。**軟件24號不能抄稅和清卡導致鎖死，到正常上班時間再解鎖即可。（只要申報正常，即可解鎖）

Q: 綜合服務平臺本月勾選截止時間是幾號？

A: 勾選截止日期時間為：2020年2月24日。

海關繳款書最新問答

2020年1月原渠道稽核通過的海關繳款書如何處理？

答：納稅人在申報2020年1月及以后屬期增值稅時，稅務機關會將前期納稅人已經(jīng)上傳并且稽核比對相符的海關繳款書信息推送至綜合服務平臺。納稅人在綜合服務平臺對查詢到的海關繳款書電子信息進行抵扣勾選、退稅勾選相關的操作后，可抵扣或退稅。

海關繳款書勾選時查詢不到，但入錄時提示“此張海關繳款書第四聯(lián)已經(jīng)存在，請重新錄入”？

答：一般是操作問題。勾選時，請正確選擇填發(fā)（開具）日期，需要在已勾選和未勾選均要查詢。（包括抵扣和退稅）

海關繳款書抵扣勾選時查不到如何處理？

答：自2020年2月1日起，稅務機關會按照海關繳款書上注明的納稅人統(tǒng)一社會信用代碼將海關繳款書電子信息通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺（以下簡稱“綜合服務平臺”）直接推送給納稅人，納稅人不需要進行采集錄入，如果在勾選時查不到相關的繳款書，再進行繳款書的采集。

海關繳款書已經(jīng)采集，但抵扣勾選\退稅勾選仍然查不到，也無法勾選，如何處理？

答：2020年2月1日起，海關繳款書由稅務機關推送，沒有推送到企業(yè)綜合服平臺的繳款書本身可能存在數(shù)據(jù)同步問題，從企業(yè)錄入采集后，到可以正常勾選大概需要2-15天左右。（待核實，僅從企業(yè)反饋的情況了解）

海關繳款書采集后，在繳款書采集界面可以查詢到，且稽核結(jié)果顯示“相符”但在勾選界面查詢不到？

答：點“查看明細信息”未顯示接收時間的，不能勾選，從企業(yè)錄入采集后，到可以正常勾選大概需要2-15天左右，（待核實，僅從企業(yè)反饋的情況了解到），企業(yè)可以后期勾選抵扣，一定要在當期抵扣的企業(yè)，需反饋所屬稅務機關。

海關繳款書勾選提交時提示“有效稅額不合法，請重新錄入？

答：嘗試換瀏覽器勾選，此問題已經(jīng)提交相關部門，正在改進中。

登錄綜合服務平臺，提示“系統(tǒng)檢測到您使用的界面與服務端最新界面版本不一致?！?？

答：按F5刷新?；騽h掉收藏的綜合服平臺網(wǎng)頁，重新輸入綜合服務平臺網(wǎng)址。如解決不了，請在綜合服務平臺登陸界面，下載控件重新安裝。

什么是雙抬頭海關繳款書？

答：海關繳款書上有兩個單位。

2020年2月1日起，海關繳款書申報抵扣增值稅進項稅額或申請出口退稅的辦理流程較之前有什么調(diào)整和優(yōu)化？

答：單抬頭海關繳款書的抵扣和退稅主體明確，自2020年2月1日起，稅務機關會按照海關繳款書上注明的納稅人統(tǒng)一社會信用代碼將海關繳款書電子信息通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺（以下簡稱“綜合服務平臺”）直接推送給納稅人。納稅人只需在綜合服務平臺上對查詢到的單抬頭海關繳款書電子信息進行用途確認后，即可辦理后續(xù)增值稅納稅申報或出口退稅事宜。不再需要通過原有渠道錄入海關繳款書信息，也不需要繼續(xù)憑《海關繳款書稽核比對結(jié)果通知書》申報抵扣增值稅進項稅額。

對于雙抬頭海關繳款書，納稅人需要繼續(xù)錄入海關繳款書信息，并經(jīng)稽核比對相符后，再通過綜合服務平臺對海關繳款書進行用途確認，不需要繼續(xù)憑《海關繳款書稽核比對結(jié)果通知書》申報抵扣增值稅進項稅額。

采集錄入的繳款書是否會和稅局推送的繳款書數(shù)據(jù)重復？

答：不會。重復提交的繳款書會提示，第四聯(lián)已存在，不允許提交。因數(shù)據(jù)不同步可能造成的數(shù)據(jù)重復，納稅人申報時自覺減除或轉(zhuǎn)出。

海關進口繳款書退稅勾選說明（出口退稅專用）

1、海關繳款書退稅勾選功能目前適用于信息來源為系統(tǒng)推送的海關繳款書；

2、外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)具有海關繳款書退稅勾選功能權(quán)限；

3、勾選成功后，請前往“退稅確認勾選”功能，對已勾選為退稅用途的海關繳款書進行確認；

4、對于已勾選未確認的海關繳款書，支持撤銷勾選。

海關繳款書抵扣勾選步驟？

答：抵扣勾選-發(fā)票抵扣勾選-選擇海關進口繳款書-發(fā)票勾選統(tǒng)計-確認簽名。

海關繳款書是否支持撤銷？

答: 支持，退稅確認后不支持。撤銷條件同專用發(fā)票。

海關進口繳款書抵扣時限？

答：能查詢到均可勾選，超過原抵扣期限的繳款書，可在2020年3月1日后勾選。

稽核對比不通過如何處理？

答：納稅人首先應當錄入對應海關繳款書信息（能查詢到的無需采集錄入），申請稽核比對。

如果稽核比對相符，納稅人即可通過綜合服務平臺進行用途確認；如果稽核比對結(jié)果不符，納稅人應當持海關繳款書原件向主管稅務機關申請數(shù)據(jù)核對。經(jīng)稅務機關核查，海關繳款書票面信息與納稅人實際進口業(yè)務一致的，納稅人即可通過綜合服務平臺進行用途確認。

抵扣勾選誤做退稅勾選如何處理？

答：符合撤銷條件的撤銷，不符合撤銷條件的需咨詢所屬稅務機關。