代理記賬業務流程

代理記賬服務流程：

1、接受委托、簽訂代理記帳合同，確定服務項目及費用

2、票據交接（時間：每月25號——30號）

（1）屆時客戶將當月做賬票據送到我公司或我司安排外勤會計到客戶指定地點收取當月做賬票據，并對票據進行初步整理，審核。

（2）對于新設立的從來沒有接觸過代理記賬工作的客戶，我們將幫助他們開立會計賬戶、建立基礎會計核算體系、財務管理相關制度、工商稅務基本輔導。

（3）根據客戶提供的合法原始憑證（指：購銷發票、入庫單、領料單、款項匯出匯入底單及其他財務收支單據、有關經濟合同等）編制會計分錄、登記會計賬簿、編制會計報表。

（原始憑證具體如下：）

a、工資表包括身份證信息，入職日期，社保信息，公積金信息；

b、每月收入發票記賬聯；

c、每月成本發票客戶聯；

d、每月銀行對賬單；

e、每月費用支出憑證（包括已粘貼好，計算無誤的審批單及原始憑證，例如租金、電話費、車票、餐票等發票）；

f、每月業務變動的相關單據（入庫單、領料單等）。

g、每月社保扣款單；

h、每月銀行扣稅單；

i、有關銀行的收付款憑證（例如對賬單、支票頭、電匯單等）；

j、其他應進行賬務處理的資料；

k、本年度的會計憑證、明細賬、財務報表（三表）（新轉過來的公司需提供）；

l、截止記賬時期的科目余額表（新轉過來的公司需提供）；

m、一般納稅人還應提供當年度所有增值稅報稅申報表（新轉過來的公司需提供）；

n、報稅電子證書報稅密碼和光盤（新轉過來的公司需提供）（如果是新成立的公司需要帶著國、地稅副本及公章去當地地稅局辦理光盤）；

o、電子稅務局和個稅申報系統兩個報稅密碼（新轉過來的公司需提供）。

3、賬務處理（時間：每月1號－15號）

（1）代賬會計對客戶票據進一步整理，對票據存在的問題與客戶及時溝通，進行會計核算、賬務處理、稅款計算

（2）審核會計對代賬會計做賬結果進行審核，包括票據完整性、合法性的審核、代理記賬過程中的賬務處理正確性的審核、稅款計算合法性的審核、往來賬的核對、并對客戶賬務問題的隱患給予準確評估。在所有賬務審核無誤后核算當月應納稅額，并對納稅情況與客戶溝通。

4、納稅申報（時間：每月1號－15號）

每月1號開始，在賬務完成后，登錄網上稅務局進行納稅申報，按照財政和稅務部門的要求編制和打印財務報表，主要包括：資產負債表、利潤分配表、現金流量表及各種納稅申報表。

5、回訪（時間：每月16號－20號）

（1）由行政部客服人員進行客戶回訪，服務滿意度調查

（2）代賬會計及時給客戶反饋賬務處理問題、普及最新稅務政策等。

附：代理記賬從業人員對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管及商業信息保密責任，處理完畢之后，應該按照規定及時返還委托單位，并辦理交接手續。對代理業務形成的會計平整、會計賬冊、財務會計報告等會計資料應按照約定的時間提交委托單位，并辦理交接驗收手續。