小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅流程

小規(guī)模納稅人是季度申報(bào)增值稅，企業(yè)所得稅，月度申報(bào)個(gè)人所得稅，年度申報(bào)年度企業(yè)所得稅。

　　一、小規(guī)模納稅人如果有收入申報(bào)增值稅流程：

　　1.登錄國(guó)家稅務(wù)總局深圳市電子稅務(wù)局。

　　2.如果小規(guī)模納稅人由電子稅務(wù)局代開發(fā)票：點(diǎn)擊我要查詢-綜合查詢界面-納稅人檔案查詢-發(fā)票類-發(fā)票代開信息-選擇發(fā)票開具日期(選擇一個(gè)季度的日期)-選擇好后點(diǎn)擊查詢-注意增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票的類別，以及稅率的不同，對(duì)金額分別進(jìn)行合計(jì)(統(tǒng)計(jì)代開發(fā)票數(shù)量、金額)。

　　3.如果小規(guī)模納稅人自開發(fā)票，點(diǎn)擊**軟件-匯總上傳-月度統(tǒng)計(jì)-查看一個(gè)季度的月份，進(jìn)行本月累計(jì)-查看增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票的實(shí)際金額與稅額(報(bào)完稅后需進(jìn)行遠(yuǎn)程清卡)。

　　4.查看銀行對(duì)公賬戶流水，統(tǒng)計(jì)銀行已收不需**金額。

　　5.在國(guó)家稅務(wù)總局東莞市電子稅務(wù)局界面點(diǎn)擊我要辦稅-稅費(fèi)申報(bào)及繳納-增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)。

　　6.在增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)界面按要求填制相關(guān)信息，增值稅普通發(fā)票的金額填在免稅銷售額中，增值稅專用發(fā)票填在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額中。

　　11.點(diǎn)擊申報(bào)，并進(jìn)行繳款。

　　二、小規(guī)模納稅人無(wú)收入零申報(bào)增值稅流程：

　　1.登錄國(guó)家稅務(wù)總局東莞市電子稅務(wù)局。

　　2.找到我要辦稅界面-稅費(fèi)申報(bào)及繳納-增值稅零申報(bào)(適用于小規(guī)模納稅人)。

　　3.選擇季度所屬時(shí)期，點(diǎn)擊一窗式比對(duì)，再進(jìn)行一鍵零申報(bào)。